İşLetme

Dolandırıcılık iki şekilde ortaya çıkıyor: dolandırıcılık karşı ve dolandırıcılık tarafından . İlk dolandırıcılık türü, kimin yaptığını sınıflandırılabilir ve maalesef bir işletme, satıcılar, çalışanlar, müşteriler ve ticaretin kendi orta sınıf şirketlerinden bir veya daha fazlasıyla uğraşan neredeyse herkesle olan her türlü dolandırıcılık saldırısına karşı savunmasızdır. düzey yöneticileri.

Madalyonun diğer tarafı, üst düzey mal sahibi / yöneticilerin yaptırımda bulunduğu, işletmenin kendisinin bilinçli davranışıdır.

İşletme tarafından işlenen sahtekârlıklar, eyalet ve federal tüzükler ve ortak yasalar uyarınca yasadışı olabilir. Haksız fiil nedeniyle tazminat davaları tazminat hukuku sistemi kapsamında aranabilir. Bazı durumlarda, işletmeler kasıtlı ve bilerek dolandırıcılıkla uğraşır ve yöneticileri bunu durdurmak için harekete geçmez.

Temel olarak yöneticiler, sahtekarlıkla işyerinde devam ettiklerini görürlerse, dolandırıcılıkla suç ortağı olurlar, ancak başka şekilde bakarlar. Yöneticiler bunu beğenmeyebilir ve onaylamayabilir, ancak "üç maymun" politikasını izlemek için söylenmemiş baskılar nedeniyle genellikle onunla yaşıyorlar - hiçbir kötülüğü görmeyin, kötülük yapmaktan, kötülük yapmaktan söz etmeyin.

Dış denetçiler ve dolandırıcılık tespiti

Bağımsız EBM denetmenleri (şirket dışından denetçiler), bir şirketin mali raporlama dolandırıcılığını önlemek için tasarlanmış dahili muhasebe kontrollerini denemektedir. Bununla birlikte, denetimler her zaman etkili değildir. İç kontroller, sahtekarlıkla ilgili tüm sahtekarlık fiillerini yakalamak için tasarlanmamıştır.

Eğer mali tablolarınızı denetleyecek bir EBM'ye başvurursanız, iç kontrollarınız yetersizse, EBM sizi yeni bir müşteri olarak reddetmek zorunda kalabilir (veya zaten bir müşteri iseniz). İç kontrollarınız çok zayıfsa, EBM denetçisi mali tablolarınızın hazırlandığı muhasebe kayıtlarınızdan yararlanamaz.

Ve denetçi, üst düzey yönetime dolandırıcılık keşfederse, EBM katılımdan çekilmek zorunda kalabilir. CPA'lar, bilerek, ciddi derecede zayıf iç kontrollerle çalışan hırsızlar ve işletmelerle ilişkilendirilemez.

Eğer bir işyeri sahibi ya da işletiyorsanız, her seviyede dolandırıcılık için tolerans politikası oluşturmayın. Sahtekârlık dolandırıcılıktır. Şirketle iş yapan çalışanlar veya kişiler, üst düzey yöneticilerin onayladığı hileli uygulamaları görürlerse, doğal eğilim, aynen tepki vermek, bir yetki tutumu benimsemek ve kendi sahtekarlıklarını yapmaktır. Ve onlar çok iyi olabilir.